Última revisión: 24 de septiembre de 2026 · Información general, no asesoramiento fiscal: confirma tu caso con un gestor. Algunos enlaces pueden ser de afiliado: cómo nos financiamos.
En resumen
- Si facturas a empresas o autónomos, aplica una retención del 15 % (o del 7 % el año de alta y los dos siguientes).
- A clientes de otros países de la UE que son empresas, normalmente facturas sin IVA (inversión del sujeto pasivo) y tienes que estar en el ROI.
- Busca un programa con facturas en varios idiomas y divisas y control de cobros.
- Buena opción: Quipu por la previsión de impuestos; más barata: TS Facturas (Billin).
Qué necesita facturar un diseñador freelance
- Presupuestos por proyecto que pasan a factura, y facturas recurrentes si tienes clientes con iguala mensual.
- Retención de IRPF automática según el cliente.
- Facturas en inglés y en otra divisa si trabajas con el extranjero.
- Control de cobros pendientes y recordatorios.
- Registro de gastos (software, equipos, cursos) para desgravar.
La retención de IRPF
Como actividad profesional, cuando facturas a una empresa o a otro autónomo debes aplicar una retención del 15 %. Si es tu año de alta o uno de los dos siguientes, puedes aplicar el 7 % (comunicándolo a tu cliente). A particulares no se aplica retención.
| Cliente | IVA | Retención IRPF |
|---|---|---|
| Empresa o autónomo en España | 21 % | 15 % (7 % los primeros años) |
| Particular en España | 21 % | No |
| Empresa de otro país de la UE | Normalmente sin IVA (inversión del sujeto pasivo) | No |
| Empresa fuera de la UE | Normalmente sin IVA español | No |
Para facturar sin IVA a empresas de la UE necesitas estar dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) y presentar el modelo 349. Confírmalo con tu gestor.
Verifactu
Si usas un programa de facturación, desde el 1 de julio de 2027 tendrá que cumplir Verifactu. Si haces las facturas en Word o Excel solo para escribirlas e imprimirlas, la AEAT no lo considera sistema de facturación; si tu hoja calcula libros o informes, sí.
Qué programa elegir
| Programa | Por qué encaja | Precio orientativo |
|---|---|---|
| Quipu | Retenciones automáticas, previsión de impuestos y facturas recurrentes | Desde 17 €/mes (168 €/año) |
| TS Facturas (Billin) | Barato, facturas ilimitadas y recurrentes | Desde 6,6 €/mes + IVA (anual) |
| Holded | Si trabajas con equipo o gestionas proyectos | Desde 15 €/mes |
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